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万和城财务外包的利与弊!

发布时间:2020-02-02 22:33 点击量:

在我国严峻的市场竞争下,各企业内部为促进其自身的发展一直在做多方面的努力,就当前大多数中小企业的财务管理现状来看,财务外包作为一种全新的财务管理模式已被广泛大众认可且接受,其能够有效突出各企业发展的品牌竞争力和核心理念,也能够使企业发展有效规避好风险,充分发挥好自身的优势。但任何事物都具有双面性,在实施财务外包的过程中也要时刻注意其带来的负面影响及运用风险,以此来为我国中小企业走上一条可持续发展之路奠定坚实的基础。

一、现阶段中小企业财务管理现状及存在问题

现阶段我国大多数中小企业都存在时间短、环境规模小、就业人员少和管理技术较低的问题,并且财务制度缺乏健全的体系,导致财务管理处于非常混乱的局面,无法控制。其次,企业之间并没有遵循资金循环流动的规律,所以企业管理人员缺乏了一定的价值管理意识。再次,财务会计人员持证上岗的人数较少,以致财务管理的责任没有落实到位,给其他的企业单位造成了经济损失。

具体存在问题有以下几个方面:

(一)财务管理人员意识缺乏

就我国现阶段财务管理人员就业现状来看,人才市场上大约有1000万家的中小企业设立了财会的岗位,但只有三分之一的企业在内部财务管理中设置了专门的财务会计人员,其余三分之二的企业选择兼职或者业余的财务人员来为公司管理财务,故这种缺乏专业财务管理意识的就业人员是造成财务管理出现混乱的主要因素。

(二)管理模式单一

由于我国中小企业的数量非常庞大,但是在财务管理中大都使用了相同的管理模式,不仅模式构成单一,而且经营权与所有权都过于传统化,这就导致了财务部人员对财务管理上的监控力度,使得中小企业在财务管理中出现了混乱,最终极大程度上限制了发展。

(三)经济成本投入较少

资金因素是所有中小企业发展的主要制约因素,因为企业的资金来源有限,又缺乏了一定的融资能力,所以企业在发展过程中抵抗流动风险的能力较低。其次,大多数的中小企业把精力都集中在企业发展的经营中,大量地投入资源来关注市场上的资源开拓问题,没有关注到企业内部的经济成本与会计核算问题,并忽略了财务部门的机构设置,使其形同虚设,最终导致了企业内部的财务管理水平低下。

二、财务外包的有利方面

财务外包作为财务管理的有效分支,能够有效促进中小企业的发展。具体体现在:

第一,财务外包能够有效提升企业的财务管理水平。在新会计准则的实施下和税制改革的不断推动下,企业内部的会计核算工作和税务处理工作具有较大的复杂性,很难具备与时俱进的专业财务管理水准。从市场的总体环境来看,社会职业分工越来越细化,服务行业发展的种类越来越多,我国金融公司、会计事务所、管理咨询公司等层出不穷,不但专业化愈发增强,而且与财务管理相关的法律法规也在不断完善。所以财务外包的使用,可以让大多数的中小企业充分利用自身外部优势来提高内部的财务管理水平,凸显自身的品牌意识和竞争优势,并在短时期内可以有效提高企业管理人员的决策意识,更好地规避市场中的经营风险。

第二,一定程度上减少企业的经营管理成本。由于我国中小企业存在发展时间短、环境规模小和管理经验较少的特点,故为了适应不停变化的市场经济,需要企业使用先进的管理方式,如推广信息化、生产自动化和管理程序化等,并需要企业投入较大的经济成本与管理成本,这就让资金运转困难的小企业陷入了更加窘迫的境地,大大地增加了企业内部的经济成本。所以利用财务外包,不但能够提高企业经营成本的灵活性,而且能够有效减少中小企业的经济损耗。

第三,能规避好财务风险。使用财务外包这一制度能够将企业的会计核算工作和绩效考核工作区分开来,不仅降低了人为操控财务数据的机率,提升了会计信息的真实度与可信度,并能最大程度上提高会计信息的质量。而对于我国的中小企业而言,暂时没有足够的能力来解决会计信息的虚假、弊端等问题,所以使用财务外包能够解决此类问题,并提高会计信息的质量。

三、财务外包的局限方面

虽然财务外包在财务管理方面能够起到较强的专业作用,但有利有弊,在执行其过程中也会存在局限性。

第一,合作交流不够、不能顺利开展工作。一些中小企业在使用财务外包时通常会将公司的财务业务外包出去,当外包机构来了解企业的财务情况时,大多数的企业考虑到公司隐私等因素,不能详细、准确地进行告知,甚至还会隐瞒重要信息,所以造成了外包方不能充分发挥好本身的职能,并提供最佳的服务,导致财务管理工作不能顺利开展。同时,如果企业因为内部或者外界环境的原因,中断了财务外包的服务工作或者更换了外包机构,故不能实现高质量的服务,也不能降低经济成本。这样的问题就必须要求企业要从源头上选择合适的财务外包方,即财务专业性强、知识素养高、社会诚信度高及服务质量高,而财务外包方也应改变自身的观念意识与服务性能,加强合作的交流与沟通。

第二,财务信息缺乏有效决策。财务信息作为企业决策的主要依据,当企业进行财务数据分析与核算时,如果充分了解财务信息,并能够为管理和决策提供高效的信息服务。但是在把财务外包给财务的专业机构后,企业必须在每项决策前与外包机构进行了解与沟通,以此规划好企业的财务状况,但在其过程中需要耗费大量的时间与精力,还可能出现沟通不到位的情况,所以会直接增加公司的决策风险,使其承担不必要的麻烦。

第三,商业信息泄露风险大。因为财务外包涉及的人员较多,所以商业机密的泄露成为了财务外包面临的最大风险[7]。主要原因在于财务外包机构对于企业客户方的商业信息没有采取严格的保密措施,并对内部机构人员没有实施责任追究制,这些因素都能一定程度上地导致商业信息出现泄露,所以企业应当确定并准确财务外包服务的范围,对于内部较为机密和重要的商业信息,应当选择内部人员进行财务管理,以此来规避商业信息的泄露风险。

四、结束语

综上所述,根据我国中小企业的财务管理现状及存在问题,主要指财务管理人员意识缺乏、管理模式单一和经济成本投入较少。本文提出了财务外包的有利方面,即能够有效提升企业的财务管理水平,一定程度上能够减少企业的经营管理成本,而且能规避好财务风险,是现阶段中小企业突出品牌意识和核心竞争力的主要手段。但是在财务外包的过程中也有对应的局限性,即合作交流不够、不能顺利开展工作;财务信息缺乏有效决策和商业信息泄露风险大,这就要求中小企业能够加强与财务外包方的交流和沟通,明确财务外包服务的范围,最终提高我国中小企业内部的财务管理效率。